Definición de la deducción fiscal

¿Qué es una deducción de impuestos?

Una deducción de impuestos es una deducción que reduce la responsabilidad fiscal de una persona al disminuir su ingreso imponible. Las deducciones son típicamente gastos en los que el contribuyente incurre durante el año y que pueden aplicarse contra o restarse de sus ingresos brutos para calcular la cantidad de impuestos que se debe.

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Deducciones de impuestos vs. créditos de impuestos

Entendiendo la deducción de impuestos

Las diferentes regiones tienen diferentes códigos fiscales que permiten a los contribuyentes deducir una variedad de gastos de la renta imponible. Los códigos fiscales varían a nivel federal y estatal. Un formulario puede ser el 2106-EZ, pero puede que no se aplique en algunos lugares.1 Las autoridades tributarias de los gobiernos federal y estatales fijan anualmente las normas del código fiscal. Las deducciones fiscales establecidas por las autoridades gubernamentales se utilizan a menudo para atraer a los contribuyentes a participar en programas de servicio comunitario para el mejoramiento de la sociedad. Los contribuyentes que conocen las deducciones de impuestos federales y estatales elegibles pueden beneficiarse enormemente a través de la deducción de impuestos y las actividades orientadas al servicio anualmente. En los Estados Unidos, las deducciones de impuestos están disponibles para los impuestos federales y estatales.

Las deducciones fiscales se dividen en dos categorías: las deducciones estándar y las detalladas.

Deducciones estándar vs. Deducciones detalladas

En los Estados Unidos, la mayoría de las personas tienen una deducción estándar en los impuestos federales. El monto de la deducción estándar federal varía por año y se basa en las características de presentación del contribuyente2 . Cada estado establece su propia ley tributaria sobre las deducciones estándar, y la mayoría de los estados también ofrecen una deducción estándar a nivel de impuestos estatales. Los contribuyentes tienen la opción de tomar una deducción estándar o de detallar las deducciones. Si un contribuyente elige detallar las deducciones, entonces sólo se toman deducciones por cualquier cantidad que supere el límite de la deducción estándar.3

Las deducciones estándar suelen ser el camino más fácil de elegir porque no hay necesidad de hacer un cálculo, la cantidad ya está fijada y determinada. Las deducciones detalladas requieren algún cálculo y trabajo por parte del declarante de impuestos. Si está casado y hace una declaración conjunta, tiene varios gastos importantes como una casa, gastos médicos importantes y pone dinero en un fondo de jubilación, entonces puede beneficiarse al pasar por la ruta de las deducciones detalladas. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los siguientes gastos califican bajo la categoría de deducciones detalladas:

  • Gastos de atención médica, incluyendo facturas médicas y dentales, medicamentos con receta
  • Impuestos sobre la propiedad
  • Intereses de la hipoteca
  • Oficina en casa y otros gastos relacionados con el trabajo3

Hay una serie de deducciones fiscales comunes y también muchas deducciones fiscales pasadas por alto a nivel de los impuestos federales y estatales que los contribuyentes pueden utilizar para reducir sus ingresos imponibles. Las deducciones de impuestos comunes incluyen las donaciones caritativas a organizaciones sin fines de lucro, religiosas, humanitarias o gubernamentales.4

Algunas deducciones fiscales poco comunes incluyen el impuesto sobre las ventas por la compra de propiedad personal y el impuesto anual sobre la propiedad personal, como un vehículo.5 Muchos gastos incurridos a lo largo del año por razones de negocios también pueden ser elegibles para deducciones detalladas, como gastos de redes, gastos de viaje y algunos gastos de transporte.6

Cosas a considerar cuando se detallan las deducciones

Es importante tener en cuenta que puede haber ciertas limitaciones en lo que se puede deducir cada año para reducir la obligación fiscal con el Tío Sam. El IRS establece una cantidad límite para muchas deducciones que debes investigar antes de presentarlas.

Por ejemplo, si está detallando las deducciones por atención médica, el umbral para cualquier costo que no se haya reembolsado durante el año fiscal (y que se haya pagado para usted, su cónyuge y sus dependientes) tiene que superar un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado o no se puede deducir. En 2017, el umbral para los gastos médicos se cambió del 10% del ingreso bruto ajustado al 7,5% para todos los contribuyentes.7 Su contador estará al tanto de estos y otros umbrales, por lo que si utiliza un profesional de impuestos, no debe preocuparse.

Arrastre de pérdidas de impuestos

Otro tipo de deducción que no se incluye en las deducciones fiscales estándar o detalladas es la deducción por pérdidas de capital. El arrastre de pérdidas fiscales es un medio legal de reordenar las ganancias en beneficio del contribuyente. Se pueden arrastrar las pérdidas de capital de personas o empresas de años anteriores. Se permiten pérdidas de capital de 3.000 dólares por año.8

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